关于合规管理部门与内部审计部门的关系,下列选项中说法错误的是()。

2021年3月21日22:27:18关于合规管理部门与内部审计部门的关系,下列选项中说法错误的是()。已关闭评论 0 views

(1)【◆题库问题◆】:[单选] 关于合规管理部门与内部审计部门的关系,下列选项中说法错误的是()。
A.合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价
B.内部审计部门应负责商业银行各项经营活动的合规性审计
C.内部审计部门应随时将合规性审计结果告知合规负责人
D.商业银行合规管理职能应与内部审计职能不是分离的

【◆参考答案◆】:D

【◆答案解析◆】:商业银行合规管理职能应与内部审计职能分离,合规管理职能的履行情况应受到内部审计部门定期的独立评价。

(2)【◆题库问题◆】:[单选] 关于操作风险报告的说法,正确的是( )。
A.不能使用外部人员撰写的报告
B.除高级管理层外,报告不应发送给相应的各级管理层
C.内审部门应直接参与业务部门的操作风险管理
D.业务部门可以单独向高级管理层汇报,不一定需要经过风险管理部门

【◆参考答案◆】:D

【◆答案解析◆】:内审部门不直接参与业务部门的操作风险管理;除高级管理层外,报告还应发送给相应的各级管理层以及可能受到影响的有关单位;为了确保风险报告的有效性和可靠性,还可使用外部人员撰写的报告。

(3)【◆题库问题◆】:[多选] 面对利率市场化的影响和机遇,商业银行可以采取的对策包括()。
A.向综合化经营模式转变,调整盈利模式及收入结构,积极开展产品创新,加快中间业务发展,摆脱利差利润的限制
B.建立科学的产品定价体系,提升自己的定价能力
C.调整存贷款的客户结构、产品结构,优化资产负债结构,降低经营成本
D.完善信用评估体系,建立健全信用评估方法和相关制度,加强信用风险管理能力,避免信用风险增加带来的潜在危机

【◆参考答案◆】:A B C D

【◆答案解析◆】:选项都属于相关对策。

(4)【◆题库问题◆】:[单选] 债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性属于()。
A.合规风险
B.信用风险
C.操作风险
D.市场风险

【◆参考答案◆】:B

【◆答案解析◆】:信用风险又称违约风险,债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化,从而给银行带来损失的可能性。

(5)【◆题库问题◆】:[多选] 以下财产不得抵押的是()。
A.土地所有权
B.学校、幼儿园
C.荒地等土地承包权
D.所有权、使用权不明的财产

【◆参考答案◆】:A B D

【◆答案解析◆】:《物权法》第一百八十四条列举了以下财产不得抵押:(1)土地所有权;(2)耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权,但法律规定可以抵押的除外;(3)学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施;(4)所有权、使用权不明或者有争议的财产;(5)依法被查封、扣押、监管的财产;(6)法律、行政法规规定不得抵押的其他财产。

(6)【◆题库问题◆】:[多选] 我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”,下列哪些是不良贷款( )
A.正常类贷款
B.关注类贷款
C.次级类贷款
D.可疑类贷款

【◆参考答案◆】:C D

【◆答案解析◆】:我国自2002年开始全面实施国际银行业普遍认同的“贷款五级分类法”,将贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类 .其中前两类称为正常贷款或优良贷款,后三类称为不良贷款。不良贷款率是衡量银行资产质量的最重要指标。

(7)【◆题库问题◆】:[多选] 银行应当建立良好的公司治理以及()的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。
A.报告关系清晰
B.分工合理
C.职责明确
D.公平公正

【◆参考答案◆】:A B C

【◆答案解析◆】:银行应当建立良好的公司治理以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织结构,为内部控制的有效性提供必要的前提条件。

(8)【◆题库问题◆】:[判断题] 被冻结的款项在冻结期限内如需解冻,银行可以凭被冻结单位签发的“解除冻结存款通知书”予以解冻。
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:被冻结的款项在冻结期限内如需解冻,银行应以作出冻结决定的人民法院、人民检察院、公安机关签发的“解除冻结存款通知书”为凭,银行不得自行解冻。

(9)【◆题库问题◆】:[单选] 银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查,这体现了()。
A.全面原则
B.审慎原则
C.独立原则
D.有效原则

【◆参考答案◆】:A

【◆答案解析◆】:全面原则,内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查。

(10)【◆题库问题◆】:[判断题] 由于合规文化建设是合规风险管理的一部分, 也是企业文化建设的一部分, 如果将合规风险管理作为企业文化建设的范畴,这样有利于银行的风险防范。
A.正确
B.错误

【◆参考答案◆】:正确

【◆答案解析◆】:合规文化建设是合规风险管理的一部分, 同时也是企业文化建设的一部分, 如果将合规风险管理作为企业文化建设的范畴, 那合规风险管理将停滞在意识领域, 不利于银行的风险防范。